Elaboration du budget d’une TPE/PME

• Identifier les données commerciales (produits, prestations, prix de vente).
• Réaliser des hypothèses de croissance en fonction de l’étude de marché.
• Prendre en compte l’impact des variables externes sur le volume d’affaires.
• Segmenter et analyser le CA
• Déterminer les marges brutes et commerciales.
• Recenser les autres entrées (subventions, cotisations)

• Calculer les charges variables et fixes.
• Analyser les contrats en cours en vue de leur optimisation financière.
• Détailler le calcul de la masse salariale : salaire brut, cotisations patronales, primes et mutuelle
• Anticiper les impôts, taxes et charges exceptionnelles pour vérifier l’équilibre financier.

• Identifier les investissements nécessaires et les besoins en emprunts bancaires.
• Évaluer les coûts, les frais financiers et les niveaux de remboursements.
• Calculer les futures dotations et reprises sur amortissements.
• Réaliser un tableau de synthèse des amortissements d’emprunts.
• Définir la capacité d’emprunt et écarter les projets d’investissement les moins pertinents.

• Analyser le cycle d’exploitation et comprendre l’impact du décalage entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs sur la santé financière.
• Calculer et optimiser le BFR nécessaire à l’activité et identifier les leviers pour le réduire.
• Gestion des stocks
• Élaborer le plan de trésorerie mensuel et consolider les flux d’exploitation, d’investissement et de financement.
• Anticiper des difficultés pour assurer la continuité de l’activité.

• Établir le compte de résultat prévisionnel mensuel et annuel à partir des données collectées.
• Comprendre la structure logique (cycles d’exploitation, financier et exceptionnel)
• Maîtriser les étapes intermédiaires de calcul pour analyser où se crée la richesse
• Élaborer le plan de trésorerie prévisionnel en garantissant sa cohérence avec le compte de résultat
• Analyser des Écarts et entreprendre des mesures correctives

-Proposer des solutions de financement en cas d’absence d’équilibre observé.

• Structurer le budget global de l’organisation sous forme de matrices complètes et équilibrées.
• Utiliser le budget comme instrument de communication et de pilotage stratégique pour les partenaires financiers
• Élaborer le plan de trésorerie prévisionnel en garantissant sa cohérence avec le compte de résultat.